वर्चुअल डिजिटल एसेट्स (वीडीए) पर कर का बोझ बढ़ने से भारतीय क्रिप्टो निवेशक दबाव महसूस कर रहे हैं। सरकार ने क्रिप्टोकरेंसी से होने वाली आय पर 30% का एकमुश्त कर लगाया है, साथ ही प्रत्येक लेनदेन पर 1% स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) भी लगाई है।
इसके अलावा, क्रिप्टो ट्रेड की सुविधा देने वाले प्लेटफ़ॉर्म अब अपने सेवा शुल्क पर 18% वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) लगाते हैं। इस बहुस्तरीय कराधान व्यवस्था ने क्रिप्टो समुदाय के भीतर चिंताएँ बढ़ा दी हैं। कई लोगों का तर्क है कि यह नवाचार को रोकता है और तेज़ी से विकसित हो रहे डिजिटल एसेट क्षेत्र में भागीदारी को हतोत्साहित करता है।
वीडीए से 706 करोड़ से अधिक कर संग्रह आय
भारत सरकार ने केवल दो वित्तीय वर्षों - 2022-23 और 2023-24 में आभासी डिजिटल परिसंपत्तियों (Virtual Digital Assets) से होने वाली आय पर 706 करोड़ रुपये से अधिक का कर एकत्र किया।
भारत सरकार के वित्त राज्य मंत्री पंकज चौधरी के अनुसार, वित्त वर्ष 2022-23 और 2023-24 के दौरान वीडीए से होने वाली आय पर क्रमशः 269.09 करोड़ रुपये और 437.43 करोड़ रुपये का कर एकत्र किया गया।
मंत्री ने 21 जुलाई 2025 को लोकसभा में सांसदों लवू श्री कृष्ण देवरायलु और महाप्रबंधक हरीश बालयोगी द्वारा 'वीडीए और क्रिप्टो करेंसी आय पर आयकर' पर पूछे गए प्रश्नों के लिखित उत्तर में विवरण साझा किया।
चौधरी ने कहा: "आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 115 बीबीएच के तहत वीडीए के हस्तांतरण से होने वाली आय पर कर, वित्त वर्ष 2022-23 से लागू किया गया था।" वित्तीय वर्ष के आंकड़े 2024-25 उपलब्ध नहीं था, क्योंकि इसी अवधि के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करने की नियत तिथि अभी समाप्त नहीं हुई है।
भारत की क्रिप्टो यात्रा
क्रिप्टो अपनाने में भारत दुनिया में सबसे आगे है। ब्लॉकचेन एनालिटिक्स फर्म Chainalysis के अनुसार, भारत में लगभग 119 मिलियन क्रिप्टो उपयोगकर्ता हैं, जो वैश्विक कुल का लगभग 20 प्रतिशत है।
CoinLedger के आंकड़ों के अनुसार, अमेरिका 53 मिलियन के साथ दूसरे स्थान पर है, जबकि इंडोनेशिया 39 मिलियन उपयोगकर्ताओं के साथ दूसरे स्थान पर है।
विशेषज्ञों का कहना है कि संस्थागत निवेश के बजाय, जमीनी स्तर पर अपनाने में वृद्धि भारत के विशाल बिटकॉइन स्वामित्व को प्रेरित करती है। भारत वैश्विक क्रिप्टो अपनाने के सूचकांकों में भी पहले स्थान पर है, जो भारी कराधान और कानूनी अस्पष्टता के बावजूद मजबूत जुड़ाव दर्शाता है।
सावधानियां जो बरतनी चाहिए
1. क्रिप्टो की कानूनी स्थिति को समझें
भारत में क्रिप्टोकरेंसी अवैध नहीं हैं, लेकिन उन्हें कानूनी निविदा के रूप में मान्यता नहीं दी गई है
सरकार और RBI व्यापार की अनुमति देते हैं, लेकिन सख्त अनुपालन दायित्वों के साथ
वित्त मंत्रालय, SEBI और RBI द्वारा जारी नियमों पर नज़र रखें
2. नियमों का पालन करें
क्रिप्टो ट्रेडों से होने वाले सभी लाभ आपकी आय स्लैब चाहे जो भी हो, 30 प्रतिशत कर लगेगा।
₹50,000 प्रति वर्ष (कुछ मामलों में ₹10,000) से अधिक के लेनदेन पर 1% टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) लागू होता है।
अधिग्रहण की लागत के अलावा किसी अन्य कटौती की अनुमति नहीं है।
क्रिप्टो से होने वाले नुकसान को किसी अन्य आय से समायोजित या आगे नहीं बढ़ाया जा सकता है।
3. अनुपालन करने वाले और पंजीकृत एक्सचेंजों का उपयोग करें।
ऐसे भारतीय एक्सचेंज चुनें जो केवाईसी मानदंडों का पालन करते हों।
ऐसे संदिग्ध या अपंजीकृत प्लेटफ़ॉर्म का उपयोग करने से बचें जो भारतीय नियमों का पालन नहीं करते हों।
जांचें कि क्या एक्सचेंज स्वचालित रूप से टीडीएस काटता है और कर दाखिल करने के लिए ट्रेड स्टेटमेंट प्रदान करता है।
4. स्पष्ट रिकॉर्ड बनाए रखें।
अपने सभी ट्रेडों, लेनदेन, वॉलेट ट्रांसफर और तिथियों का रिकॉर्ड रखें।
अपने एक्सचेंज और वॉलेट ऐप से मासिक या त्रैमासिक रिपोर्ट डाउनलोड करें।
पूंजीगत लाभ, हानि और देय करों को ट्रैक करने के लिए पोर्टफोलियो प्रबंधन टूल का उपयोग करें।
5. आईटीआर में क्रिप्टो होल्डिंग्स की रिपोर्ट करें।
अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) सही ढंग से दाखिल करें, सभी की घोषणा करें। क्रिप्टो से संबंधित लाभ
उचित शीर्षक (पूंजीगत लाभ या अन्य स्रोतों से आय) के अंतर्गत रिपोर्ट करें
अपने फॉर्म 26AS में काटे गए TDS को शामिल करें और दाखिल करते समय उसका दावा करें
6. अंतर्राष्ट्रीय स्थानान्तरण में सावधानी बरतें
सीमा पार क्रिप्टो स्थानान्तरण FEMA या LRS नियमों के अंतर्गत आ सकते हैं
भारतीय कर कानूनों को दरकिनार करने के लिए अंतर्राष्ट्रीय P2P स्थानान्तरण के माध्यम से क्रिप्टो को INR में परिवर्तित करने से बचें, क्योंकि इससे जाँच हो सकती है
9. सुरक्षित वॉलेट का उपयोग करें
विशेष रूप से दीर्घकालिक होल्डिंग के लिए, हार्डवेयर वॉलेट या विश्वसनीय सॉफ़्टवेयर वॉलेट में संपत्तियाँ संग्रहीत करें।
एक्सचेंजों पर बड़ी रकम छोड़ने से बचें; बेहतर सुरक्षा के लिए कोल्ड स्टोरेज का उपयोग करें
2FA सक्षम करें और वॉलेट गतिविधि की नियमित रूप से निगरानी करें