केंद्रीय वित्त राज्य मंत्री पंकज चौधरी के अनुसार, वित्तीय खुफिया इकाई (FIU-IND) उन वर्चुअल एसेट सेवा प्रदाताओं की एक गतिशील सूची रखती है जो उनके साथ पंजीकृत नहीं हैं।
इक्कीस जुलाई 2025 को लोकसभा में एक लिखित उत्तर में, चौधरी ने संसद के निचले सदन (Lok Sabha) को सूचित किया कि "वर्तमान में, भारत में क्रिप्टो/वर्चुअल एसेट विनियमित नहीं हैं। परिणामस्वरूप, आज की तारीख में विशिष्ट क्रिप्टो प्लेटफ़ॉर्म की वैधता या अवैधता का प्रश्न ही नहीं उठता।"
"हालांकि, धन शोधन निरोधक और आतंकवाद के वित्तपोषण (एएमएल/सीएफटी) के दृष्टिकोण से निगरानी सुनिश्चित करने के लिए, एफआईयू-आईएनडी धन शोधन निवारण अधिनियम (पीएमएलए) के तहत आभासी संपत्ति सेवा प्रदाताओं (वीएएसपी) को पंजीकृत करता है।"
मंत्री ने सदन को आगे बताया कि
पंजीकरण की यह आवश्यकता घरेलू और विदेशी प्लेटफार्मों पर समान रूप से लागू होती है जो भारत में स्थित उपयोगकर्ताओं को सेवाएँ प्रदान करते हैं। इसलिए, एफआईयू-आईएनडी उन आभासी संपत्ति सेवा प्रदाताओं की एक गतिशील सूची रखता है जो उनके साथ पंजीकृत नहीं हैं।
मंत्री ने यह भी कहा कि "इसके अलावा, वित्त अधिनियम, 2022 ने आयकर अधिनियम, 1961 में धारा 194एस की शुरुआत की, जो आभासी डिजिटल संपत्तियों (वीडीए) के हस्तांतरण पर एक प्रतिशत स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) अनिवार्य करता है। यह सभी लेनदेन पर लागू होता है, जिसमें विदेशी संस्थाएँ शामिल हैं, यदि आय भारत में कर योग्य है।"
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इसके अलावा, मंत्री ने अपने उत्तर में कहा कि भारतीय रिज़र्व बैंक ने आभासी मुद्राओं या क्रिप्टो परिसंपत्तियों के उपयोगकर्ताओं, धारकों और व्यापारियों को आर्थिक, वित्तीय, परिचालन, कानूनी और सुरक्षा संबंधी चिंताओं सहित संभावित जोखिमों के बारे में चेतावनी देते हुए परामर्श जारी किए हैं।
अघोषित क्रिप्टोकरेंसी आय पर कार्रवाई
भारत के आयकर विभाग ने 44,057 नोटिस उन व्यक्तियों को भेजे हैं जिन्होंने अपनी कर फाइलिंग में वर्चुअल डिजिटल एसेट (VDA) से होने वाली आय की जानकारी नहीं दी थी।
यह बड़े पैमाने पर प्रवर्तन केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) के NUDGE अभियान का हिस्सा है, जिसका उद्देश्य ईमेल और संदेश माध्यमों से अनुस्मारक भेजकर स्वैच्छिक अनुपालन को प्रोत्साहित करना है।
2022-23 और 2023-24 वित्तीय वर्षों में की गई हालिया जाँचों में क्रिप्टो लेनदेन से लगभग ₹630 करोड़ की पूर्व अघोषित आय का पता चला है। इसके विपरीत, करदाताओं ने इसी अवधि के दौरान स्वेच्छा से लगभग ₹706 करोड़ की VDA-संबंधित आय घोषित की थी।
निष्कर्ष
भारत वैश्विक स्तर पर क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर सबसे कड़े कर नियमों में से एक लागू करता है: धारा 115BBH के तहत VDA से होने वाले लाभ पर 30% का एक समान कर, साथ ही प्रत्येक लेनदेन पर एक प्रतिशत टीडीएस। इसके अतिरिक्त, एक्सचेंजों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाएँ 18% जीएसटी।
इन कर नियमों का उद्देश्य व्यापक रिपोर्टिंग सुनिश्चित करना है, हालाँकि आलोचकों का तर्क है कि भारी कर बोझ ने निवेशकों को विदेशी प्लेटफार्मों की ओर आकर्षित किया है, जिससे प्रवर्तन और भी चुनौतीपूर्ण हो गया है।